К 2027 году Центробанк России намерен ввести стандартизированные критерии для оценки финансового состояния заемщиков, о чем говорится в обновленном докладе регулятора о перспективах развития банковского регулирования и надзора. Предполагается, что эти изменения вступят в силу с 1 октября 2027 года.В Банке России считают, что существующая система не определяет конкретный перечень финансовых показателей, которые банки должны анализировать при оценке кредитоспособности заемщиков. Банки самостоятельно определяют, какие показатели использовать, что может приводить к формальному подходу и игнорированию важных факторов, таких как долговая нагрузка, устойчивость, убыточность, величина чистых активов и отраслевые риски.
Например, некоторые банки могут считать финансовое положение заемщика удовлетворительным, даже если у него отрицательная EBITDA и низкий коэффициент покрытия процентов (ICR). В таких случаях экспертное мнение может не отражать реальную ситуацию. Как малому бизнесу экономить на эквайринге
Центробанк также отмечает, что банки могут недооценивать риски компаний с государственным участием, полагаясь на гарантии господдержки. Однако государство не всегда готово нести полную ответственность по обязательствам госкомпаний.
Регулятор планирует с 1 апреля 2026 года запретить банкам использовать дополнительные факторы для снижения резервов при плохом финансовом положении заемщика, например, фиктивную господдержку. Это правило будет распространяться на все кредиты, включая ранее выданные.
Кроме того, Банк России намерен установить обязательный набор финансовых показателей для оценки кредитоспособности заемщиков с пороговыми значениями для хорошего и среднего финансового положения.
Для стимулирования кредитования, регулятор предоставит банкам возможность учитывать операционные денежные потоки при формировании резервов по проблемным ссудам. Если заемщик продолжает вести операционную деятельность и генерирует положительный денежный поток, банк сможет формировать резерв менее 100%.
Также планируется пересмотр подходов к оценке инвестиционных проектов, включая установление требований к бизнес-планам и прогнозам, учет качества прогнозов и оценку результатов их исполнения при определении размера резервов.