Владимир Давыденко22 сентября 2026, 18:00
Федеральная налоговая служба (ФНС) приступила к рассылке уведомлений за налоговый период 2025 года. В ближайшие недели в вашем кабинете налогоплательщика и на Госуслугах можно будет узнать размер транспортного, земельного налогов, налога на имущество и вклады. Уплатить их нужно будет не позднее 1 декабря 2026 года. Разбираемся, сколько именно предстоит заплатить и как проверить начисления.
© Sergey Elagin/globallookpress.com
Налог на доходы по вкладам
Проценты, которые вы получили по банковским вкладам, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). В России он уплачивается в два этапа:
1. До 15 июля нужно уплатить НДФЛ, который вы рассчитали сами в декларации 3-НДФЛ. Это касается не зарплатных налогов (их платит работодатель), а доходов, о которых гражданин отчитывается самостоятельно:
- от продажи имущества;
- от аренды;
- за дорогие подарки не от близких родственников;
- за крупные выигрыши, если организатор не удержал налог;
- за доходы из зарубежных источников.
2. До 1 декабря уплачивается НДФЛ, который налоговая инспекция исчислила самостоятельно и включила в единое налоговое уведомление:
- с процентов по банковским вкладам
- по разным причинам не удержанный налоговыми агентами.
Налог по вкладам рассчитывается на основе процентного дохода, полученного в 2025 году, и взимается с суммы, превышающей необлагаемый лимит.
Необлагаемый лимит рассчитывают по формуле:
© Рамблер
Максимальная ключевая ставка, действовавшая на первое число месяца в 2025 году, — 21%. Поэтому необлагаемый минимум равен:
1 000 000 х 21% = 210 000 рублей
Доходы свыше этой суммы облагаются налогом:
- 13%, если совокупный годовой доход по вкладам оказался менее 2,4 миллиона рублей;
- 15%, если совокупный годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей.
Доходы по вкладам не нужно декларировать, сведения о них автоматически попадают в налоговую службу.
Налог на имущество
Этот налог касается всех, кому принадлежат полностью или частично:
- жилой дом;
- квартира или комната;
- гараж или машино-место;
- незавершённое строение;
- другие здания, строения, помещения.
Неважно, пользуетесь ли вы недвижимостью, платить налог придётся всё равно. Эта обязанность распространяется и на детей — за них налог платят родители или опекуны. Впрочем, местные власти иногда освобождают несовершеннолетних от уплаты налога на имущество или уменьшают его размер для них. Есть ли такие льготы в вашем регионе, можно узнать в местных органах власти, ФНС или МФЦ.
Для объектов, по которым налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, действует ограничение: сумма налога не может вырасти более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом. Это правило защищает собственников от резких скачков платежей после переоценки кадастровой стоимости.
Однако из этого правила есть исключения. Ограничение не применяется к объектам, которые включены в специальные перечни — например, к торговым и офисным зданиям, а также к некоторым другим видам недвижимости, для которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость в особом порядке
Базовые ставки
Базовые ставки налога на имущество зависят от типа недвижимости и его стоимости. Согласно статье 406 НК РФ установлены следующие ставки:
- 0,1% для жилых домов, квартир и комнат, гаражей, приусадебных и хозяйственных построек площадью не более 50 кв. м;
- 2% для торговых и административных центров и других объектов из перечня;
- 2,5% для объектов стоимостью более 300 миллионов рублей (кроме объектов в незавершённых многоквартирных домах);
- 0,5% для остальных объектов.
Базовые ставки используются местными властями как основа для своих ставок. В городах федерального значения (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе) ставки остаются одинаковыми для всех административных единиц. Однако в Москве действует дифференциация ставок в зависимости от кадастровой стоимости:
© Рамблер
Налог на имущество начисляется автоматически, но вы можете проверить, правильно ли его рассчитали.
Как рассчитать налог на имущество
Воспользуйтесь общей формулой:
© Рамблер
Здесь:
- КС — кадастровая стоимость;
- В — налоговый вычет;
- С — ставка налога;
- КПВ — коэффициент периода владения;
- Д — доля в собственности.
При расчёте налога применяют стандартные вычеты из кадастровой стоимости. Они позволяют уменьшить площадь объекта, и налог платится на оставшуюся часть:
- для дома — 50 кв. м;
- для квартиры или части жилого дома — 20 кв. м,
- для комнаты или части квартиры — 10 кв. м.
Важно. Семьи с тремя и более детьми имеют право на дополнительную льготу: на каждого ребёнка вычитается 7 кв. м площади дома или 5 кв. м площади квартиры.
Коэффициент периода владения рассчитывается, если вы владели объектом не весь календарный год. Он показывает, за сколько именно месяцев нужно заплатить имущественный налог. Если право собственности возникло до 15-го числа месяца включительно или прекратилось после 15-го числа, этот месяц считается полным. Например, если недвижимость находится в собственности полгода, то КПВ будет 6 : 12 = 1/2.
Если квартира в общей долевой собственности, доля каждого владельца уже зафиксирована в ЕГРН — например, 1/2, 1/3, 3/4. При расчёте налога используется именно это значение. Если доли не определены (например, при совместной собственности супругов), по умолчанию они считаются равными.
Приведём пример расчётов для квартиры в Москве:
В 2024 году кадастровая стоимость квартиры площадью 40 кв. м составляла 8 000 000 рублей. Налоговый вычет распространяется на 20 кв. м, то есть при расчёте налога не учитывается половина от площади и стоимости квартиры — 4 000 000 рублей. Квартира принадлежит одному владельцу (доля в собственности равна 1), находится в собственности весь год (КПВ = 1).
В таком случае налог за 2024 год составлял:
(8 000 000 — 4 000 000) х 0,1% х 1 х 1 = 4000 рублей.
В 2025 году кадастровая стоимость этой квартиры выросла на 20% — до 9,6 миллиона рублей. Однако налог не может увеличиться более чем на 10%, поэтому его сумма составит 4,4 тысячи рублей.
Вы можете самостоятельно рассчитать налог с помощью налогового калькулятора.
Кто освобожден от уплаты налога
Согласно статье 407 Налогового кодекса от уплаты налога на имущество освобождаются пенсионеры, инвалиды, военнослужащие и другие категории граждан.
Уведомить налоговую службу о выборе объекта нужно до 31 декабря (включительно) того года, за который будет уплачиваться налог. Если владелец не выбрал льготный объект сам, за него это сделает налоговая.
Вы можете проверить информацию по льготам в вашем регионе на официальном портале ФНС. Если вы имеете право не платить имущественный налог, но его вам начислили, подайте в свою инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы.
© nalog.ru
Земельный налог
Этот налог должны платить владельцы земельных участков на праве:
- собственности;
- постоянного (бессрочного) пользования;
- пожизненного наследуемого владения.
Налоговые ставки на земельные участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) сельскохозяйственного назначения и для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества составляют 0,3%, на все остальные — 1,5%.
Важно. С 2025 года предельная ставка 1,5% применяется к земельным участкам с кадастровой стоимостью более 300 миллионов рублей, для которых раньше действовал предел 0,3%. Это касается, в частности, ряда участков под жилищное строительство и участков для садоводства или огородничества. Повышение не касается земельных участков в составе общего имущества многоквартирного дома.
Земельный налог рассчитывается по той же формуле, что и имущественный. Все переменные для неё определяются аналогично:
© Рамблер
Сумма вычета может быть равна кадастровой стоимости. Такая льгота действует для коренных и малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, если земля необходима им для ведения традиционного образа жизни, хозяйства и промыслов.
Для пенсионеров, многодетных, инвалидов и ряда других категорий вычет равен 6 соткам. Льгота действует лишь на один земельный участок по выбору владельца.
Разберём, как рассчитать земельный налог, на примере земельного участка в Подмосковье:
Допустим, это принадлежащий одному пенсионеру (доля = 1) участок площадью 12 соток и стоимостью 2 000 000 рублей. Участок находится в собственности 1 год, то есть КПФ = 1. Налоговый вычет предоставляется на 6 соток, то есть составляет половину от стоимости — 1 000 000 рублей.
Тогда:
(2 000 000 – 1 000 000) х 0,3% х 1 х 1 = 3000 рублей.
Кадастровую стоимость можно узнать:
- через электронный сервис на сайте Росреестра (потребуется кадастровый номер или адрес участка);
- в Национальной системе пространственных данных;
- через МФЦ (заказав выписку из ЕГРН);
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в разделе «Имущество».
Транспортный налог
Помимо автомобилей, этим налогом облагаются мототранспорт, автобусы, водный и воздушный транспорт, а также снегоходы и мотосани.
Если вы продаёте транспортное средство, не забудьте обратиться в ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации, чтобы не продолжать платить налог.
Какие транспортные средства не облагаются налогом
В льготный список входят:
- автомобили, оборудованные для инвалидов;
- машины мощностью до 100 лошадиных сил (л .с.), полученные через органы соцзащиты;
- вёсельные лодки и моторные лодки мощностью до 5 л. с.;
- угнанные транспортные средства (на период розыска);
- специальная техника для сельского хозяйства (молоковозы, скотовозы).
Ставки транспортного налога
Размер базовых налоговых ставок зависит от мощности автомобиля:
- до 100 л. с. — 2,5 рубля за 1 л. с.;
- 100–150 л. с. — 3,5 рубля за 1 л. с.;
- 150–200 л. с. — 5 рублей за 1 л. с.;
- 200–250 л.с. — 7,5 рубля за 1 л. с.;
- свыше 250 л. с. — 15 рублей 1 за л. с.
При этом на местах конкретную ставку устанавливают региональные власти, поэтому размер налога может оказаться значительно выше. Например, в Свердловской области ставка на маломощные машины до 100 л. с. составляет 10 рублей, а в Москве — 14 рублей за 1 л. с. Автомобиль регистрируется по месту регистрации владельца.
Транспортный налог можно рассчитать на налоговом калькуляторе или по формуле:
© Рамблер
Здесь:
- МД — мощность двигателя в лошадиных силах.
- С — ставка налога.
- КПВ — коэффициент периода владения.
Разберём, как рассчитать налог на автомобиль мощностью 120 л. с. в Москве
Налоговая ставка на автомобиль такой мощности составляет 31 рубль, автомобиль находится в собственности 1 год, то есть КПВ = 1.
Получаем:
120 х 31 х 1 = 3720 рублей.
Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей
Повышающий коэффициент, который также называют налогом на роскошь, используется при расчёте транспортного налога для дорогостоящих автомобилей. Официальный перечень таких авто ежегодно публикует Минпромторг. С 2022 года в него попадают машины стоимостью от 10 миллионов рублей.
В 2026 году в перечень Минпромторга вошли:
- автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- автомобили стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Повышающий коэффициент для авто обеих групп равен 3.
В 2026 году в перечне Минпромторга фигурирует 573 модели. Если машины нет в списке, повышающий коэффициент не применяется даже при цене выше 10 миллионов рублей.
Льготы на уплату транспортного налога
На всей территории России от уплаты транспортного налога освобождены:
- Герои СССР и России;
- инвалиды I и II группы (на одно транспортное средство);
- ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
- ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
В ряде регионов введены дополнительные налоговые льготы, благодаря которым налог не платят:
- владельцы электромобилей (в большинстве регионов);
- пенсионеры;
- многодетные семьи;
- матери-одиночки;
- владельцы маломощных автомобилей (до 70–100 л. с.).
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство. Чтобы узнать о льготах в вашем регионе, используйте справочный сервис на сайте ФНС.
Что будет, если не уплатить налог
Если не уплатить налоги на имущество до 1 декабря 2026 года включительно, то начиная со 2 декабря ежедневно будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки Центробанка.
Если должник не уплатит налог и в этом случае, налоговая может принять меры принудительного характера:
- списать деньги с банковского счёта;
- вычесть из зарплаты;
- обратиться в суд;
- арестовать имущество.
Если сумма штрафа составит 30 тысяч рублей и более, должника могут не выпустить из страны. Помимо пеней и самого налога, его могут оштрафовать на 20% от общей суммы долга или даже на 40%, если выяснится, что налог не был уплачен умышленно.
Что важно запомнить
Налоги на имущество, землю, транспорт и проценты по банковским вкладам за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Суммы налогов можно проверить в личном кабинете на сайте ФНС или на Госуслугах.
По вкладам за 2025 год необлагаемый минимум составляет 210 тысяч рублей. Если процентный доход оказался выше этой суммы, налог начисляется только на превышение. Самостоятельно декларировать доходы по вкладам не нужно — банки передают сведения в ФНС.
Налог на имущество считают по кадастровой стоимости с учётом льгот: 20 кв. м для квартиры, 50 кв. м для дома, 10 кв. м для комнаты. Если налог вырос после переоценки, он не может увеличиться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом.
Ставка земельного налога для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство и огородничество — 0,3%, для остальных — 1,5%. Для пенсионеров, многодетных и инвалидов вычет равен 6 соткам. Льгота действует только на один участок.
Ставка транспортного налога зависит от мощности двигателя. Регионы могут увеличивать базовую ставку. Повышающий коэффициент (налог на роскошь) применяется к автомобилям из перечня Минпромторга — в 2026 году это машины дороже 10 млн рублей. Коэффициент равен 3.
Забрать деньги сразу не получится: как изменятся правила программы долгосрочных сбережений
Подпишитесь на «Рамблер» в Max! Будем на связи вопреки блокировкам и сбоям.