Анастасия ПономарёваШейн Сергейэксперт 22 октября 2026, 18:00
У инвесторов, которые пополняли индивидуальный инвестиционный счёт в 2023-м, осталось меньше трёх месяцев, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ. Речь идёт о вычете на взносы: если не подать документы до конца декабря, право на него сгорит. Разбираемся, кому положен этот возврат, как его оформить и какие документы понадобятся.
© Сгенерировано с помощью ИИ
Сколько можно вернуть и кто имеет на это право
Виды вычетов для старых ИИС
В 2023 году инвесторам были доступны два формата индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) старого образца и два соответствующих им типа вычетов:
ИИС-1 и тип А — вычет на взносы. Позволяет вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога (НДФЛ). Льготу рассчитывают с суммы пополнения, но не более чем с 400 тысяч рублей ежегодно. При стандартной ставке НДФЛ 13% лимит возврата — 52 тысячи рублей. Если ваш годовой доход превысил 5 миллионов рублей и облагался по ставке 15%, вы можете вернуть до 60 тысяч рублей.
ИИС-2 и тип Б — вычет на доход. В этом случае государство не взимает налог с полученной вами инвестиционной прибыли. Когда счёт закрывается, весь доход полностью освобождается от НДФЛ.
Можно ли совместить обе льготы
Получить оба вычета по одному счёту нельзя, объясняет независимый финансовый эксперт Сергей Шейн:
Если инвестор хотя бы единожды получил вычет на взносы (тип А), то при закрытии этого же ИИС воспользоваться освобождением от налога на прибыль (тип Б) уже не удастся. Поэтому перед отправкой документов в налоговую необходимо изучить все операции по счёту и выбрать наиболее доходный сценарий.
Шейн СергейФинансовый консультант, предприниматель, инвестор
В каком случае важно успеть до конца года
Не пропустить срок важно при оформлении вычета типа А. По закону заявить его можно только за три предыдущих года, поэтому у инвесторов остаётся мало времени для получения денег за 2023-й. Обращение в налоговую лучше не откладывать на декабрь — есть риск, что инспекция не успеет обработать их до новогодних праздников. В таком случае решение по вычету примут уже в следующем году, и деньги вы получите позже.
Если вы не подадите документы в отведённый срок, оформить вычет за 2023 год больше не получится, предупреждает директор по развитию брокерских продуктов компании БКС Мир инвестиций Артём Киракосян. Восстановить пропущенный налоговый период невозможно.
У вычета типа Б дедлайн не связан с трёхлетним сроком подачи декларации. Его получают при закрытии счёта после истечения минимального срока владения (3 года для старых ИИС). Далее мы сосредоточимся только на оформлении вычета типа А. Подробнее о вычете типа Б рассказали в этой статье.
Как получить деньги в упрощённом порядке
Самый оперативный способ оформить вычет типа А — воспользоваться упрощённой схемой в личном кабинете на сайте ФНС. Если брокер передал сведения в налоговую и у вас есть право на вычет, там должно появиться предзаполненное заявление. Вам останется лишь перепроверить сумму, ввести банковские реквизиты и заверить форму электронной подписью — её можно сгенерировать на той же площадке.
Главный плюс такого формата — экономия времени. Налоговая рассматривает упрощённые заявления в течение 30 календарных дней, а весь процесс до получения возврата ориентировочно укладывается в полтора месяца. Стандартная камеральная проверка декларации 3-НДФЛ может растянуться на срок до трёх месяцев.
Важно. С осени 2026 года ФНС обновила бланки деклараций для оформления вычетов за долгосрочные сбережения, к которым относится и система ИИС. Старый бланк не содержал нужных строк для администрирования таких льгот. Теперь оформить налоговый вычет на взносы будет проще.
Упрощённый порядок оформления вычета почти исключает ошибки, отмечает Артём Киракосян. По его словам, большинство неточностей возникает, когда граждане пытаются заполнить документы вручную. Здесь же инвестору нужно лишь вовремя зайти в мобильное приложение или на портал ФНС и подписать готовый черновик.
Классический путь: как вернуть налог через 3-НДФЛ
Если ФНС не прислала вам предзаполненное заявление или оно содержит некорректные данные, оформлять вычет типа А придётся вручную. Традиционная схема с заполнением декларации 3-НДФЛ потребует чуть больше времени.
Какие документы подготовить
- Справка о доходах и суммах налога (ранее 2-НДФЛ). Действующий бланк справки утверждён приказом налоговой службы. Если ваша бухгалтерия уже передала отчётность в налоговую, документ подтянется в систему автоматически. Если нет — возьмите справку на работе.
- Договор с брокером. ФНС запросит у вас соглашение об открытии и ведении индивидуального инвестиционного счёта.
- Подтверждение пополнения. Подойдут любые документы, которые доказывают, что вы реально вносили деньги на счёт: платёжные поручения из банковского приложения или приходно-кассовые ордера.
- Брокерский отчёт. Это специальная выписка за конкретный год, которую готовит ваш брокер. Документ отражает все операции по счёту.
Как подать декларацию и когда придёт вычет
Подать 3-НДФЛ можно несколькими способами:
- на сайте налоговой инспекции;
- через личный кабинет на портале «Госуслуги»;
- лично в отделении налоговой инспекции;
- отправить по почте с описью вложения.
Удобнее всего оформлять вычет на сайте ФНС: там достаточно заполнить интерактивную форму, а система автоматически подтянет в бланк ваши персональные данные. Закон отводит инспекторам до трёх месяцев на проведение камеральной проверки поданной декларации.
Важно. Если вы заявили вычет в декларации 3-НДФЛ, налоговая обязана передать поручение в Федеральное казначейство на следующий рабочий день после одобрения проверки. После этого деньги поступят на ваш счёт в течение нескольких рабочих дней. Если инспекция задержит перечисление денег более чем на 10 дней, ей придётся заплатить вам больше: на сумму вычета будут начисляться проценты за каждый календарный день просрочки.
Старый ИИС или ИИС-3: в чём разница при оформлении вычета
С 1 января 2024 года открыть старые ИИС больше нельзя. Им на смену пришёл ИИС-3, который объединяет оба типа вычетов. Но счета, открытые до 31 декабря 2023 года, продолжают работать на прежних условиях.
Рассмотрим, чем отличаются старый и новый тип ИИС:
© Рамблер
Также стоит учитывать, что лимит на вычет по взносам (400 тысяч рублей) теперь общий для ИИС-3, программы долгосрочных сбережений ПДС и негосударственного пенсионного обеспечения. Если вы уже получаете вычет, например по ПДС, доступная сумма по ИИС уменьшается.
ИИС в 2026 году: правила, преимущества, налоговые вычеты, страхование и нововведения
Что будет при досрочном закрытии счёта
Чтобы сохранить льготы, ИИС старого типа нельзя закрывать раньше чем через 3 года с даты заключения договора. Если сделать это, все полученные вычеты придётся вернуть государству. Дополнительно налоговая может начислить вам пени.
Если договор был заключён, например, 20 сентября 2023 года, трёхлетний срок истечёт 20 сентября 2026 года. Поэтому инвестору важно смотреть именно дату заключения договора, а не только год открытия счёта.
Шейн СергейФинансовый консультант, предприниматель, инвестор
Вывод средств с ИИС невозможен без закрытия счёта, даже если вы хотите снять небольшую сумму. Исключение — дивиденды и купоны по облигациям:
- По старым ИИС, открытым до конца 2023 года, инвесторы могут выводить и купоны, и дивиденды на внешние счета, если это предусматривает регламент брокера.
- В случае ИИС-3 с 2025 года выводить без закрытия счёта можно только дивиденды, а вот купоны нельзя. Подробнее — в этом материале.
Для ИИС-3 также действует исключение: деньги можно вывести досрочно без потери льгот, если они нужны на дорогостоящее лечение из специального перечня правительства. При этом средства переводят напрямую на счёт медицинской организации, а не инвестору. Это правило распространяется только на счета нового типа.
Чек-лист: что сделать прямо сейчас
- Проверьте в личном кабинете на сайте ФНС, появилось ли предзаполненное заявление по ИИС за 2023 год. Если да, заполните и подпишите его.
- Если заявления нет, запросите у брокера справку о пополнении ИИС за 2023 год и подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика или портал «Госуслуги».
- Если не уверены в размере вычета или праве на него, обратитесь за помощью к брокеру, налоговому инспектору или частному консультанту.
Ценные бумаги: что обязательно знать начинающему инвестору
Подпишитесь на «Рамблер» в Max! Будем на связи вопреки блокировкам и сбоям.